從“政策找人”到“政策落地”全環節提升稅務行政效能

　　去年解決納稅人繳費人共性熱點訴求814項

　　□ 本報記者 蔡巖紅

　　2023年，稅務部門依法依規組織稅費收入，著力夯實財力保障基礎。全年組織各項稅費收入31.7萬億元，其中，稅收收入15.9萬億元，社保費收入8.2萬億元。

　　稅務部門積極參與稅費優惠政策的研究制定，認真履行稅費優惠政策落實主責，2023年7月國務院延續優化完善稅費優惠政策以來，全國稅務系統累計開展政策精準推送超6.7億戶(人)次，從“政策找人”到“政策落地”全環節提升稅務行政效能。2023年，全國稅務系統共解決納稅人繳費人共性熱點訴求814項。2023年，全國新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元，有效助力穩定市場預期、提振市場信心、激發市場活力。

　　積極推動建設全國統一大市場

　　“建設全國統一大市場是構建新發展格局的基礎支撐和內在要求。”國家稅務總局副局長饒立新說，稅務部門深入貫徹《中共中央 國務院關于加快建設全國統一大市場的意見》，采取有力有效措施，切實發揮職能作用，積極推動建設全國統一大市場。

　　2023年以來，稅務總局會同財政部等部門按照黨中央、國務院決策部署，對77項延續優化完善的稅費優惠政策及時發文予以明確，進一步穩定市場預期。持續健全完善稅費優惠政策落實工作機制，主動收集并答復納稅人繳費人反映的問題，及時回應各方面關切。2023年，稅務總局圍繞延續優化完善的稅費優惠政策，累計發布115個問題答復口徑，統一各地操作，提高政策執行確定性。

　　修改完善《稅收征管操作規范》，形成全國統一的稅收征管操作標準。動態更新全國稅務機關納稅服務規范，統一稅務機關基本服務事項處理方式。在各省落實稅務行政處罰裁量權基準制度的基礎上，推動京津冀、長三角、東北、西南、中南、西北等區域稅務機關，聯合推出區域內統一適用的稅務行政處罰裁量基準，并實現執法信息互通、執法結果互認，為制定全國統一的稅務行政處罰裁量基準奠定基礎。落實公平競爭審查機制，開展妨礙統一市場和公平競爭的政策措施清理，營造公平公正的稅收環境。

　　為增強稅費服務的便利性，推進涉稅事項“跨省通辦”，在京津冀、長三角、成渝等區域試點基礎上，自2023年4月起在全國推行企業跨區(省)遷移涉稅事項便利化措施，優化遷移辦理程序、壓縮辦理時間，為企業跨區(省)經營提供更多便利。構建“精準推送、智能交互、辦問協同、全程互動”的征納互動服務機制，打通業務辦理渠道和稅費輔導服務渠道，讓企業在辦理業務時能夠及時得到智能、高效、精準、便捷的稅費輔導服務。2023年累計為納稅人提供互動服務1091萬次。

　　持續擦亮便民辦稅春風品牌

　　2023年，稅務部門深入開展“便民辦稅春風行動”，推出系列服務舉措，努力提升納稅人繳費人獲得感和滿意度。第三方調查顯示，2023年納稅人繳費人滿意度得分穩步提升至89.24分。

　　稅務部門發揮稅收大數據優勢，根據不同行業、企業類型、人員身份等信息，對稅費政策與適用對象進行智能匹配，確保符合條件的企業能及時收到契合自身需求的政策。既向法定代表人、財務負責人、辦稅人員推送各有側重的內容，又緊跟業務流程開展事前溫馨告知、事中動態提醒、事后跟蹤問效。2023年7月以來，已累計推送6.7億戶(人)次、14.9億條，實現了政策找準人、政策送上門，確保稅費優惠政策直達快享。

　　健全完善稅費服務訴求解決機制，上下聯動高效解決涉稅難題。2023年，全國稅務系統共解決納稅人繳費人共性熱點訴求814項，通過解決一項訴求，實現破解一類難題、優化一類服務的效果。聚焦產業鏈供應鏈不暢的困難企業訴求，在尊重企業意愿的前提下，利用稅收大數據，主動為企業牽線搭橋，全年共幫助企業實現購銷213億元。聚焦緩解小微企業融資難，深化拓展“銀稅互動”，進一步降低中小銀行參與門檻，全年助力小微企業獲得銀行貸款2.84萬億元。

　　稅務部門充分運用信息化手段，扎實推進智慧稅務建設，推動辦稅繳費服務更智能，在電子稅務局創新推出“新辦智能開業”等場景，推廣跨省異地電子繳稅，2023年共辦理跨省異地電子繳稅業務71萬筆，涉及金額844億元，切實便利企業生產經營。推廣非居民跨境線上辦稅，進一步優化納稅人跨境辦稅體驗。

　　聚焦社保費繳納、個稅匯算等民生領域涉稅事項，針對性優化服務措施。推行社會保險經辦和繳費業務“一網通辦”，企業社保繳費“網上辦”、個人繳費“掌上辦”業務量占比超95%，全國3800多個辦稅服務廳、政務服務中心實現社保繳費業務“一廳通辦”。實施個人所得稅綜合所得匯算清繳優先退稅，優先保障“上有老下有小”、看病負擔較重的納稅人快速獲得退稅紅利，惠及3384.5萬人。

　　稅務總局納稅服務司司長沈新國表示，2024年，稅務部門將認真落實國務院推動“高效辦成一件事”的部署要求，主動適應新形勢新要求和人民群眾新期待，依托稅費服務訴求解決機制，推出更加務實管用、更具針對性的服務措施，持續擦亮“便民辦稅春風行動”品牌。

　　創新“稅路通”跨境稅收服務品牌

　　2023年是共建“一帶一路”倡議提出10周年。稅務部門以此為契機，集成創新推出“稅路通”跨境稅收服務品牌，為納稅人提供更加專業化、規范化、國際化的稅收服務。

　　據稅務總局國際稅務司司長蒙玉英介紹，“稅路通”品牌發布以來，全國所有省級稅務局結合地域特色，全部創建了各自“稅路通”子品牌，開展系列政策宣講活動和跨部門協同服務。浙江“稅路通·在浙里”子品牌做優“一帶一路”稅收服務項目，舉辦走進RCEP(《區域全面經濟伙伴關系協定》)東盟專場政策宣講活動；山東“稅路通·稅之家”子品牌與省僑聯、商務、外辦聯合發布《跨境稅收服務聯盟倡議書》，推出設立創新實踐基地等6項服務舉措。

　　稅務總局和各省稅務局均組建跨部門專家團隊，通過實地調研、稅企座談等方式收集疑難問題，積極解決跨境納稅人涉稅訴求。近日，稅務總局還與部分在華外國商會舉行座談會，進一步聽取外資企業涉稅訴求，幫助解決疑難問題。

　　完善服務機制，暢通稅企溝通渠道。開通全國12366跨境稅收服務專線，累計為“走出去”“引進來”企業提供人工中英雙語涉稅咨詢服務11.7萬次。全年累計向超13萬戶跨境納稅人定向推送國別(地區)投資稅收指南和稅收紅利賬單。

　　推進綠色稅制建設和政策落實

　　推動綠色低碳發展是實現高質量發展的關鍵環節。2023年，稅務部門積極推進綠色稅制體系建設和政策落實，為建設美麗中國貢獻稅收力量。

　　稅務部門堅持依法治稅原則，不折不扣落實環境保護稅法、資源稅法等綠色稅收法規，助力生態環境保護和資源集約節約利用。比如，環境保護稅通過“多排多征、少排少征、不排不征”的導向機制，倒逼企業減少污染排放、加強環境治理、發展循環經濟，2023年全年入庫稅收205億元；資源稅通過確立從價計征為主的征收方式，建立起與資源產品市場價格直接掛鉤的稅收調節機制，鼓勵企業合理開發利用資源，2023年全年入庫稅收3070億元。

　　稅務部門高效落實企業所得稅、增值稅、車輛購置稅相關綠色稅收優惠政策，激勵企業走綠色高質量發展道路。2023年，對資源綜合利用產品取得的收入減免企業所得稅167億元，對相關產品及勞務即征即退增值稅564億元，鼓勵節約資源“變廢為寶”；對新能源汽車免征車輛購置稅、車船稅1218億元，促進汽車行業降碳減排。

　　稅務部門還與生態環境、自然資源等相關部門加大聯合控管、聯合激勵、聯合懲戒等協作治稅力度，為綠色發展提供有力支持。稅務部門與生態環境部門建立了“稅務征管、企業申報、環保監測、信息共享、協作共治”的環境保護稅征管協作機制，2023年兩部門共互相交換信息約4千萬條，實現了稅收征管能力和生態環境保護能力的“雙提升”。